Рисунок 1. Единая интегрированная платформа SAS для управления рисками

Поэтому Базельский комитет по банковскому надзору, разрабатывая новые требования в рамках Базеля III, ввел целый ряд показателей по существенному увеличению устойчивости банковской системы. Так, для оценки стабильности банков вводится два норматива ликвидности: показатель краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LСR) и показатель чистого стабильного финансирования (Net Stable Funding Ratio, NSFR), которые должны стать внешними индикаторами устойчивости банков на случай возникновения проблем с ликвидностью.

Показатель краткосрочной ликвидности LCR позволяет оценить, располагает ли банк возможностями продолжать свою деятельность в течение ближайших 30 дней за счет высококачественных ликвидных активов. Официально Базельский комитет по банковскому надзору планирует ввести данный показатель, начиная с 1 января 2015 года — сначала на уровне 60%, а затем ежегодно увеличивать на 10 процентных пунктов и довести до 100% в 2019 году.

Что касается России, то еще в ответ на кризис 1998 года Центробанк ввел систему контроля ликвидности, поэтому Россия в той или иной степени готова к Базелю III. Например, сейчас у нас действует норматив Н3 — это прототип показателя LCR. Российский Центробанк, поддерживая инициативы Базеля III и учитывая опыт кризиса 2008–2009 годов, во многом связанного с кризисом ликвидности, также вводит для отечественных банков нормативы расчета показателя LCR. В данный момент ЦБ изу­чает готовность российских банков к внедрению обязательных требований по коэффициентам ликвидности. Сегодня расчет LCR носит оценочный характер, и надзорная отчетность по нему еще не введена. Для расчетов используются наиболее консервативные предпосылки, предусмотренные Базелем III. Однако уже сейчас известно, что с января 2015 года будет введен обязательный норматив, который может быть скорректирован в 2019 году.

Многие зарубежные банки и финансовые корпорации уже ввели в свою практику расчет и контроль показателя LCR еще до того, как это потребует сделать местный регулятор, поскольку они сами заинтересованы в поддержании достаточных уровней ликвидности и понимают, что этот процесс учитывается при составлении отчетов самых авторитетных рейтинговых агентств, — а это напрямую влияет на доступность финансовых ресурсов.

Компания SAS, клиентами которой являются ведущие финансовые институты мира, уже давно разработала методы и средства для расчета показателя LCR в рамках хорошо известного на рынке интегрированного решения SAS Risk Management for Banking, которое предназначено для комплексного управления всеми видами рисков. Оно основано на вычислительной платформе SAS, включает в себя процессы управления данными и отчетностью, а также покрывает весь спектр финансовых рисков с возможностью учета как в независимом режиме, так и на уровне всего предприятия (рис.1).

В состав решения включен модуль для управления активами и пассивами, а также риском ликвидности — SAS Asset and Liability Management (ALM), который позволяет проводить анализ разрывов процентного риска и риска ликвидности, стресс-тестирование риска ликвидности, рассчитывать показатель краткосрочной ликвидности LCR и показатель чистого стабильного финансирования NSFR (рис.2).

Строго говоря, возможность рассчитывать коэффициенты LCR и NSFR существует в решениях SAS довольно давно. Однако недавно была подготовлена новая версия, которая посвящена исключительно новым требованиям Базеля III. В системе появился наглядный интерфейс для гибкой классификации активов и пассивов, а также улучшенный функционал стресс-тестирования и визуализации результатов расчета. Мы уверены, что благодаря новой функциональности российским банкам станет легче учитывать как меняющиеся требования, так и особенности российских регуляторных правил.

В чем преимущества решений SAS? Во-первых, они являются очень гибкими. Это означает, что адаптировать систему под изменения требований регулятора, внося соответствующие изменения в алгоритмы расчетов, могут не только профессиональные консультанты вендора, но и сами заказчики, обладая минимальными навыками работы с инструментарием SAS. Во-вторых, они обладают целым рядом особенностей, которые очень важны для соответствия регуляторным требованиям. Среди них — полная прозрачность расчетов. Благодаря принципу «белого ящика» и подробной документации, все алгоритмы, реализованные в решениях, могут быть легко валидированы регулятором. Это позволяет пользователю легко проверить промежуточные результаты, получаемые на каждом шаге сложных расчётов. Помимо этого, модель детальных данных SAS поддерживает историческое накопление информации. Таким образом, используя хранилище на основе этой модели данных, заказчик может оперативно, по запросу регулятора, произвести перерасчёт всех показателей по срезам данных за любой прошедший период и на любую дату.

У компании SAS уже накоплена экспертиза в этой области и есть реальные проекты в области расчета и прогнозирования показателя LCR. Среди клиентов SAS есть передовые банки, которые реализовали расчет коэффициентов ликвидности уже довольно давно. Для них это не составило большого труда, поскольку у них уже были внедрены решения SAS по управлению активами и пассивами и риском ликвидности.

Например, Svenska Handelsbanken давно выстраивает систему управления ликвидности на основе SAS Risk Management for Banking и его аналитическом ядре SAS Risk Dimensions. Этот опыт позволил банку выстроить уникальную и эффективную систему управления ликвидностью. Другими пользователями SAS Risk Management for Banking являются, например, словенский VUB (группа Intesa), датский Danske Bank и два из трех крупнейших российских банков.

Мы считаем, что благодаря наличию у SAS международного опыта по реализации требований Базельского комитета, а также гибкости решений и их переводу на платформу высокопроизводительной аналитики, мы сможем помочь российским банкам и в реализации других требований Базеля III.

Рисунок 2. Интерфейс расчета и прогнозирования показателя краткосрочной ликвидности (LCR)